石泉农商银行“三变三提升”扎实做好稽核审计工作

近年来，石泉农商行主动适应“强监管、严要求”，秉承“三如”要求和“两职”观念，积极探索审计监督新路径，坚持“三变三提升”，以高质量审计监督护航业务稳健发展，为区域经济发展注入金融“稳动力”。

审计体系从“单一”向“多元”转变，提升有效监督的全面性。改变以往以常规审计为主、条线检查与稽核检查重复并存的方式，全面构建起“项目+专项+突击”“稽核审计+合规管理+条线检查”的多元审计检查方式和“三位一体”的协同监督体系。在年度审计计划中，将信贷、柜面、资金、风险、财务以及员工行为等关键领域纳入必审范畴，实现全面审计无死角。建立跨部门审计联席会制度。每季度联合信贷、财务、合规等部门紧盯当前监管重点和行内短板，共同制定审计方案，共享风险数据，联合开展检查，有效避免重复检查和监督漏洞。截止二季度，该行已完成稽核审计项目10个，开展参与行内各类检查8场次，先后下发稽核意见书19份，累计检查揭示问题70多个。

监督模式从“事后监督”向“穿透式监督”转变，提升风险防控的及时性。以往，审计工作多聚焦于业务完成后的检查，存在风险发现滞后的问题。如今，通过建立“事前预警、事中监控、事后复盘”的全流程审计体系，充分运用大数据分析技术，实时监测信贷投放、柜面资金、账户管理等关键环节，堵塞风险漏洞。该行稽核审计部落实专人，每月对稽核系统、信贷系统、财务等系统抓取的疑点数据进行汇总分析，落实条线部门专人核实、研判，及时消除风险、完善制度、堵塞漏洞。2025年上半年先后下发风险提示书18份，累计核实、整改重点可疑数据300余条。二季度审计系统抓取的疑点数据较一季度明显下降，有效的提升了风险防控的精准性和及时性。

审计理念从“问题揭示”向“价值创造”转变，提升审计服务质量。积极突破稽核审计“查找问题”“查错纠弊”的局限性，牢牢树立“审计创造价值”的理念，立足审计监督定位、聚焦中心工作，深挖工作价值，服务全行发展大局。着眼全行视角，结合“发现问题”，及时归纳、梳理，定期向董事会、经营管理层提交审计建议、风险提示，为管理层决策提供有力支撑；聚集问题整改，召开整改联席会议，与条线部门联合制定整改方案，并深入分析问题产生根源，从制度优化、流程再造等方面提出系统性改进建议，助力业务条线提升管理水平与风险防控能力，实现审计价值最大化，聚力全行高质量发展！（石泉农商银行  余鹏）

责编：高志远

编辑：郭晓峰